¿Cómo Calculo el Flujo de Caja de mi Negocio?

¿Cómo Calculo el Flujo de Caja de mi Negocio?

POR NELSON CHACÓN · 19 SEPTIEMBRE, 2018



Hola Amigos, nuevamente con ustedes con uno de los temas más interesantes y quizás muy poco utilizados por los pequeños negocios ya que no es muy popular su aplicación, ni obligatorio, para este tipo de empresa, pero que no por eso deja de ser muy importante ya que te permite conocer realmente con que flujo de dinero o liquidez cuentas en el momento presente o en determinado tiempo hacia el futuro. Comúnmente esta herramienta se conoce como FLUJO DE CAJA, FLUJO DE EFECTIVO o por su nombre en Inglés CASH FLOW.

Para la elaboración de este flujo de caja solo requieres registrar en un cuadro o en una hoja de cálculo todo lo que signifique una entrada o una salida de dinero en EFECTIVO, no puedes ingresar por ejemplo una venta a crédito ni una compra a plazos.

Entonces procedamos a detallar aquí todos los tipos de registros que debes considerar para la elaboración de tu Flujo de Efectivo:

ENTRADAS DE EFECTIVO (Todo lo que se considere como dinero disponible a la fecha definida o proyectada)
Dinero disponible en BANCOS
Ventas de Contado
Recaudo de Cartera
Desembolso de Prestamos Bancarios
Aporte Capital de Socios
Intereses Financieros
SALIDAS DE EFECTIVO (Todo lo que se considere un desembolso de dinero a la fecha definida o proyectada)
Gastos de Personal (Nomina, Prestaciones, Parafiscales, Seguridad Social)
Gastos Generales (Servicios públicos, Mercadeo, Suministros, Papelería, Cafetería, Proveeduría, Arrendamientos)
Compras de Mercancía o Materia Prima (Pagos de contado)
Cuentas por pagar (Vencimientos de facturas)
Compromisos financieros (Pago de cuotas de créditos, pago de intereses)
Impuestos

Con estos items (pueden ser un poco más) podemos comenzar a construir nuestro cuadro de excel donde lo esencial es tener en cuenta los siguientes parámetros:

Unas columnas definidas por periodicidad de tiempo (días, semanas, meses, años) dependiendo de la necesidad prevista. (Si quieres ver tu disponibilidad de efectivo diario pues la harás columna/día)
Establecer una celda principal (primeras filas de la hoja) en donde traeremos a favor un valor que provendrá de un saldo anterior, normalmente de dinero en bancos, caja menor, divisas, etc. (existencias de dinero a la fecha de corte y que está 100% disponible)
Establecer un bloque de lineas que registrarán todos las entradas de dinero en efectivo o de disponibilidad inmediata y su efecto será positivo ante el saldo que viene, en otras palabras los valores aquí registrados sumarán.
Establecer un bloque de lineas que registrarán todos los egresos o salidas de dinero de forma inmediata y su efecto será negativo ante el saldo que viene arrastrando el cálculo de la hoja.
Establecer unas lineas finales que calcularán y arrastrarán los valores definitivos de disponibilidad de dinero de cada periodo medido.

De acuerdo con lo anterior, te pondré el diseño de una hoja de cálculo sencilla que servirá para visualizar lo relacionado aquí arriba.




En el ejemplo anterior, vas a obtener lo disponible en el periodo que en este caso es mensual y el saldo disponible que es el que arrastra la disponibilidad acumulada periodo a periodo.

Para que puedas avanzar con esto, elabora tu cuadro en excel con los datos que necesites y cualquier inquietud estaré atento a ayudarte a través de los comentarios disponibles aquí un poco más abajo.

Sucharita Mulpuru: “El retail necesita pensar de otra forma su negocio, especialmente si son sólo revendedores de otras marcas” - PULSO

Sucharita Mulpuru: “El retail necesita pensar de otra forma su negocio, especialmente si son sólo revendedores de otras marcas” - PULSO









EXTRA
Sucharita Mulpuru: “El retail necesita pensar de otra forma su negocio, especialmente si son sólo revendedores de otras marcas

”Daniel Fajardo 17/10/2017

Entrevista con analista senior de Forrester Research.

Sucharita Mulpuru es licenciada en Economía de la Universidad de Harvard y MBA de la Escuela de Negocios de Stanford. Es una de las principales autoridades en temas de retail y multicanalidad en Estados Unidos. Fue directora de retail en Shoptalk y actualmente volvió a trabajar en Forrester Research, como analista senior, donde ha escrito más de 50 artículos de investigación sobre ambos temas.

También fue directora de marketing en Saks Fifth Avenue y en el Walt Disney Company, donde se desarrolla y gestionan los planes de comercialización para nuevas iniciativas de negocio, incluyendo las tiendas de Disney, Disney Cruise Line y el club Disney. Además, participó en la expansión de Cap / ABC, específicamente Zona ESPN, ESPN Magazine y la red Go.com.


Se cita con frecuencia en importantes medios de comunicación tales como CNBC, Bloomberg, The Wall Street Journal, Fortune y The Financial Times. Por esta razón la CCS la trajo por segunda vez al eCommerce Innovation Summit. Esta vez, su charla se titula: “The digital retail trends”.

En EEUU, el retail tradicional está en alerta por la disminución en la venta de tiendas físicas, debido al comercio electrónico. ¿Es realmente algo que le tiene que quitar el sueño a esta industria?

– Muchas tiendas físicas en EEUU, especialmente los grandes almacenes, han visto menos tráfico de personas, por eso es que hay tanta inversión en el canal en línea. Están disminuyendo los tamaños de sus tiendas y reduciendo el número de ellas como resultado de esta tendencia.

¿Cómo se puede transformar entonces el retail?

– Necesitan pensar de manera diferente su negocio, especialmente si son sólo revendedores de otras marcas. Tienen que pensar en otras formas de generar ganancias a través de nuevos modelos como mercados o nuevas experiencias.

¿Y el camino es hacer acuerdos con las tiendas en línea (Amazon, Ebay, Alibaba, etc.) o ellos mismos invertir en el canal online?

– Los minoristas son cautelosos con Amazon. Es más probable que trabajen con Google o incluso con Walmart en el futuro.

¿Pero cómo le está yendo al retail tradicional con sus tiendas online en EEUU?

– Hay algunas tiendas que están funcionando bien. Home Depot es un buen ejemplo, en el mercado estadounidense. Costco todavía también está funcionando bien. Ulta es una tienda de belleza que también es un buen ejemplo.

¿Cuál es la importancia de las herramientas de Inteligencia Artificial (IA) en el e-commerce?

– Va a depender mucho de cada caso y uso. Pero en términos generales, la industria del retail ha estado usando el aprendizaje automático para recomendaciones durante años. En ese sentido, la IA ya es una realidad. Pero en aún falta desarrollar a la IA para comprar basado en órdenes verbales.

En la misma línea, ¿cuál es la importancia del big data?

– También se ha estado usando por mucho tiempo y su desarrollo va a depender de cada caso. Cualquier solución de CRM (Customer Service Management o Gestión de Servicio al Cliente) es un gran dato. Pero creo que la promesa de que el big data aumentará considerablemente las ventas, es exagerada.

¿Cuál es el valor de la logística en la “experiencia” de comprar en línea?

– Extremadamente importante. La gente espera una visibilidad constante de dónde está su paquete, así como una entrega rápida. Y eso dependerá de la excelencia logística y del seguimiento del producto, desde el momento en que se compra.

¿Cuáles son las principales tendencias en el comercio electrónico que se ven para los próximos años?

– Habrán más supermercados en línea, bajo la metodología de hacer un click e ir a buscar a la tienda. También habrá mucha más investigación de IA, así como una gran cantidad de adquisiciones y fusiones. Por otro lado, para los próximos años, existirá una mayor integración de algunas marcas con Amazon. Y por último, veremos más intentos de crecimiento en China por minoristas extranjeros.